회사자금은 현금과 은행거래로 나뉜다. 

세무 회계의 투명성과 기업의 원활한 자금거래를 위한 출납업무의 표준화는 시행되어야한다. 

□현금 업무

- 출납 시 현금 명세서를 작성

- 현금명세서는 현금업무 발생시 기재

- 현금입금시 수금단을 작성

- 수금단에는 현금지불회사,수금회사,수금인등이 기록  

- 현금지출은 가불금과 비용정산 2가지로 나눔.

- 가불금은 반드시 가불금지출단을 작성

- 비용정산시,출납은 정산금액과 영수증일치 여부를 확인

□​은행업무

- 출납 시 은행명세서(은행일기장)을 일별 기재

- 은행와의 모든업무는 은행명세서를 수령해야 하며 장부전표뒤에 첨부

- 월말 은행의 장부대조단을 수령하여 은행 잔액 일치 여부를 확인

- 매출수익은 영업세 매출 영수증혹은 증치세 전용영수증을 발급

- 구매시  반드시 증치세 영수증 혹은 보통 영수증을 수령

□​수출세 환급 업무

- 보관단,수출영수증, 수출패킹리스트,핵소단,수출계약서등 준비 

□​기타업무

- 급여명세서를 제출

- 급여발급시 급여수령자 싸인이 있는 명세서를 제출

- 개인소득세 신고시 직원의 신분증 혹은 여권 번호를 제출

- 고정자산 감가상각표 및 선급비용 상각표를 제출

상은 투자 컨설팅은 주로 중국 진출을 원하는 기업 및 기 진출한 기업의 경영애로점을 해결하기 위해 오랜 중국 재무관리경험을 바탕으로 중국 정책에 관련된 최적의 솔루션을 제공하는 전문 컨설팅 업체이다.